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2019年4月1日后發(fā)票怎么開(kāi)?稅率怎么定?

更新時(shí)間:2019-03-25 15:10:34點(diǎn)擊次數(shù):5820次字號(hào):T|T
增值稅新稅率將在4月1日?qǐng)?zhí)行,問(wèn)題來(lái)了,4月以后還能開(kāi)具16%的發(fā)票嗎?對(duì)于新政策,需要把握的幾個(gè)重點(diǎn)是什么?讓我們一起來(lái)看看吧!

增值稅新稅率將在4月1日?qǐng)?zhí)行,問(wèn)題來(lái)了,4月以后還能開(kāi)具16%的發(fā)票嗎?對(duì)于新政策,需要把握的幾個(gè)重點(diǎn)是什么?讓我們一起來(lái)看看吧!


須知:增值稅稅率調(diào)整16%降至13%、10%降至9%

涉及行業(yè):所有適用16%降至13%、10%降至9%

涉及企業(yè):一般納稅人(不是16%/10%,但是影響進(jìn)項(xiàng)取得)

如何開(kāi)票:跨期合同/項(xiàng)目處理,如:某2018年初建筑項(xiàng)目現(xiàn)在未完工涉及同時(shí)適用11%、10%和9%

如何調(diào)價(jià):下面17%調(diào)至16%等法院判決案例給予參考

合同條款:條款應(yīng)該包含內(nèi)容、條款參考等

進(jìn)項(xiàng)抵扣:跨期抵扣/加計(jì)扣除抵扣


問(wèn)4月1日增值稅率就下降了,4月份后還能開(kāi)具16%的發(fā)票嗎?


答:可以的。

只要是增值稅納稅義務(wù)發(fā)生在4月1日之前的銷售業(yè)務(wù),即便是4月份之后開(kāi)具發(fā)票,仍然適用16%的增值稅率。


對(duì)于4月1日之前發(fā)行并生效的一般納稅人,開(kāi)票軟件升級(jí)之后,還可以使用16%和10%稅率補(bǔ)開(kāi)藍(lán)字發(fā)票、開(kāi)具紅字發(fā)票;對(duì)于4月1日之后生效的一般納稅人,無(wú)法使用16%和10%稅率。


提醒4月1日前,務(wù)必完成開(kāi)票軟件升級(jí)!


為確保一般納稅人能夠如期順利開(kāi)出13%、9%稅率的增值稅發(fā)票,請(qǐng)使用增值稅發(fā)票稅控開(kāi)票系統(tǒng)的納稅人在4月1日前進(jìn)行升級(jí)。



軟件界面更改內(nèi)容


1、13%與9%編碼調(diào)整


2019年4月1日,啟用稅率調(diào)整,老用戶更新編碼時(shí)有提示“按照財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局有關(guān)規(guī)定,將16%增值稅稅率調(diào)整為13%,將10%增值稅稅率調(diào)整為9%”(此提示只顯示一次);新用戶不顯示相關(guān)提示。



發(fā)票填開(kāi)界面的稅率,新增的稅率排在前面,舊稅率依然存在。



2、總局商品編碼版本更新到32.0



3、匯總表設(shè)置稅率處,新增13%與9%兩欄



第一張圖是開(kāi)票軟件系統(tǒng)默認(rèn)顯示的稅率,大家可以根據(jù)自己的業(yè)務(wù)情況選擇想要的稅率。


4、4月1日-4月3日每次登錄開(kāi)票系統(tǒng)均會(huì)提示“按照財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局有關(guān)規(guī)定,增值稅16%和10%的稅率分別調(diào)整為13%和9%”,勾選左下角不再顯示。



升級(jí)準(zhǔn)備要點(diǎn)


升級(jí)注意事項(xiàng):

1.確保計(jì)算機(jī)處于聯(lián)網(wǎng)狀態(tài);

2.登錄開(kāi)票軟件前,先將殺毒軟件退出;

3.登錄開(kāi)票軟件前,檢查稅控盤連接是否正常;

4.建議先進(jìn)行數(shù)據(jù)備份,以防數(shù)據(jù)丟失。


升級(jí)方式:

方式一:服務(wù)器推送自動(dòng)升級(jí)。

方式二:自行手工下載升級(jí)。



升級(jí)常見(jiàn)問(wèn)題


1、什么時(shí)候可以開(kāi)始升級(jí)?4月1日開(kāi)始還是現(xiàn)在就可以?


答:從今天開(kāi)始可以升級(jí)軟件到最新版本v2.0.29 190318版本,稅收分類編碼到4月1日打開(kāi)電腦,會(huì)更新到32版本。


2、本次升級(jí),稅控設(shè)備硬件是否也需要升級(jí)?


答:稅控設(shè)備硬件不需要升級(jí)處理。


3、原來(lái)的商品編碼庫(kù),是否需要重新賦碼?


答:開(kāi)票軟件升級(jí)后,4月1日零時(shí)后重新進(jìn)入軟件,稅收分類編碼將自動(dòng)更新,即16%稅率更新為13%稅率,10%稅率更新為9%稅率,無(wú)需再重新賦碼。

  

4、開(kāi)票軟件升級(jí)到最新版本,稅收分類編碼還顯示16%或10%的稅率嗎?


答:4月1日之前稅收分類編碼還是顯示16%和10%,4月1日零時(shí)開(kāi)始進(jìn)入開(kāi)票軟件稅收分類編碼顯示13%和9%。


5、開(kāi)票軟件升級(jí)到最新版本之后,是否能直接開(kāi)出13%和9%稅率的發(fā)票?


答:4月1日零時(shí)后才能開(kāi)出新稅率的發(fā)票。

 

6、開(kāi)票軟件已升級(jí),4月1日之后是否還可以開(kāi)具16%和10%稅率的發(fā)票?


答:對(duì)于4月1日之前發(fā)行并生效的一般納稅人,開(kāi)票軟件升級(jí)之后,還可以使用16%和10%稅率補(bǔ)開(kāi)藍(lán)字發(fā)票、開(kāi)具紅字發(fā)票;對(duì)于4月1日之后生效的一般納稅人,無(wú)法使用16%和10%稅率。


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