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2017年增值稅一般納稅人申報(bào)流程是什么?

更新時(shí)間:2017-02-08 13:01:00點(diǎn)擊次數(shù):5277次字號(hào):T|T

抄報(bào)稅:納稅人在征期內(nèi)登陸開(kāi)票軟件抄稅,且通過(guò)網(wǎng)上抄報(bào)或辦稅廳抄報(bào)向稅務(wù)機(jī)關(guān)上傳上月開(kāi)票數(shù)據(jù)。


納稅申報(bào):納稅人登陸網(wǎng)上申報(bào)軟件進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)。網(wǎng)上申報(bào)成功并且通過(guò)稅銀聯(lián)網(wǎng)實(shí)時(shí)扣繳稅款。


清零解鎖:申報(bào)成功后納稅人返回開(kāi)票系統(tǒng)對(duì)稅控設(shè)備進(jìn)行清零解鎖。


提示:一般納稅人無(wú)稅控設(shè)備的只需進(jìn)行第二步申報(bào)操作,而無(wú)需進(jìn)行第一和第三步操作。


2017年增值稅一般納稅人納稅申報(bào)需要報(bào)送什么資料?


答:增值稅一般納稅人申報(bào)需報(bào)送資料如下:


一、填寫(xiě)表單:《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)》及其附列資料


(注:《關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)后增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第13號(hào)、《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第27號(hào)、《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于營(yíng)業(yè)稅改征增值稅部分試點(diǎn)納稅人增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)調(diào)整的公告》國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第30號(hào)發(fā)布的新報(bào)表)


二、提供其他資料:


1.已開(kāi)具的稅控機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票和普通發(fā)票的存根聯(lián);


2.符合抵扣條件下且在本期申報(bào)抵扣的增值稅專(zhuān)用發(fā)票(包含稅控機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票)的抵扣聯(lián);


3.符合抵扣條件并且在本期申報(bào)抵扣的海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)、購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品取得的普通發(fā)票的復(fù)印件;


4.符合抵扣條件并且在本期申報(bào)抵扣的稅收完稅憑證及其清單,書(shū)面合同、付款證明與境外單位的對(duì)賬單或發(fā)票;


5.已經(jīng)開(kāi)具的農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)憑證的存根聯(lián)或報(bào)查聯(lián);


6.納稅人銷(xiāo)售服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn),在確定服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)銷(xiāo)售額時(shí)按有關(guān)規(guī)定從取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除價(jià)款的合法憑證及其清單;


7.主管稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他一些的資料。


提示:納稅人通過(guò)網(wǎng)上無(wú)紙化申報(bào)的不需再向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送紙質(zhì)資料,但需自行將相關(guān)資料留存?zhèn)洳?。納稅人根據(jù)自己經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)實(shí)際選擇需要申報(bào)提交的資料且在該報(bào)表上加蓋公章。


增值稅一般納稅人申報(bào)表及其附列資料如何填寫(xiě)?


答:增值稅一般納稅人申報(bào)比較復(fù)雜,其中增值稅主表、附表一銷(xiāo)項(xiàng)、附表二進(jìn)項(xiàng)、附表三差額扣除、附表四抵減、附表五不動(dòng)產(chǎn)抵扣、固定資產(chǎn)抵扣、本期進(jìn)項(xiàng)結(jié)構(gòu)表都是必填表,不管有無(wú)數(shù)據(jù)都要點(diǎn)擊打開(kāi)相應(yīng)報(bào)表填寫(xiě)保存;減免稅申報(bào)明細(xì)表是選填表,如沒(méi)有可不填;營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表是營(yíng)改增之后的四大行業(yè)企業(yè)網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)中才有這張表并且必須填寫(xiě),否則校驗(yàn)不通過(guò)無(wú)法上傳;農(nóng)產(chǎn)品核定扣除進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表匯總表以及投入產(chǎn)出法、成本法、購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品直接銷(xiāo)售、購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)都是農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)核定扣除企業(yè)網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)中才有的表。



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http://6-akt.com (編輯:記賬報(bào)稅)
文章標(biāo)簽: 申請(qǐng)一般納稅人

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