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小規(guī)模納稅人普票稅率錯選為5%該怎么辦?

更新時間:2018-04-17 16:36:49點擊次數(shù):15565次字號:T|T

小規(guī)模納稅人,增值稅普通發(fā)票稅率為3%。若是錯選為5%:

①應(yīng)當(dāng)在本月內(nèi)未抄稅前,在開票軟件將錯選稅率為5%的發(fā)票進(jìn)行作廢,重新正確開具,將紙質(zhì)的發(fā)票進(jìn)行作廢標(biāo)識單獨存放。如果是已經(jīng)將發(fā)票給到客戶,應(yīng)當(dāng)向客戶收回錯誤的發(fā)票,進(jìn)行存檔備查。


②若是恰巧所開的增值稅普通發(fā)票跨月,才發(fā)現(xiàn)選擇的稅率是錯誤的。那么,此時已經(jīng)無法作廢開發(fā)票,則需開票軟件系統(tǒng),開具此張發(fā)票對應(yīng)的負(fù)數(shù)發(fā)票,進(jìn)行沖銷。重新開具正確稅率3%發(fā)票。


③如果開具的稅率為5%的發(fā)票已經(jīng)跨季度,應(yīng)當(dāng)先完成申報,再進(jìn)行紅沖。因為稅率錯誤的原因,如果在電子數(shù)據(jù)無法進(jìn)行申報,則需手工填寫申報表,到稅務(wù)局窗口進(jìn)行申報。


建議:每次進(jìn)行開票時,應(yīng)當(dāng)認(rèn)真檢查所填寫的信息,包括公司信息、貨品名稱信息、稅率等等;或者是編輯好客戶編碼以及商品編碼,進(jìn)行正確保存,以便保證每次開票的正確性。

以上內(nèi)容若您還有不明白的或者需要在深圳注冊公司,請撥打:4008-617-099

http://6-akt.com (編輯:深圳記賬報稅)

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