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在記賬報(bào)稅中一般納稅人跟小規(guī)模納稅人發(fā)票作廢怎么處理

更新時(shí)間:2017-11-16 10:52:26點(diǎn)擊次數(shù):4916次字號(hào):T|T



我們平時(shí)對(duì)發(fā)票作廢是合理的嗎?華鑫峰在代理記賬報(bào)稅行業(yè)深耕已十一年,累計(jì)服務(wù)企業(yè)超4萬(wàn)家,現(xiàn)擁有約100名資深財(cái)務(wù)會(huì)計(jì),所以覺(jué)得有必要給各位老板說(shuō)說(shuō)發(fā)票作廢的相關(guān)知識(shí)。


一般納稅人發(fā)票作廢處理


一般納稅人在開(kāi)具專用發(fā)票當(dāng)月,發(fā)生銷貨退回、開(kāi)票有誤等情形,收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的,按作廢處理;開(kāi)具時(shí)發(fā)現(xiàn)有誤的,可即時(shí)作廢。

符合作廢條件,是指同時(shí)具有以下情形:

1、收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間未超過(guò)銷售方開(kāi)票當(dāng)月。
2、銷售方未抄稅并且未記賬。
3、購(gòu)買方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符”。

小規(guī)模納稅人發(fā)票作廢處理


稅局代開(kāi)發(fā)票當(dāng)月有誤的,當(dāng)月直接去窗口作廢,再填寫一張正確的就行,不用再跑一趟去稅局退稅,如果當(dāng)月開(kāi)票有誤而次月才發(fā)現(xiàn)的,跨月發(fā)票只能沖紅,到時(shí)候再去退稅。

小規(guī)模公司如季度開(kāi)票收入不超9萬(wàn),增值稅普通發(fā)票部分是免增值稅的,專用發(fā)票才是開(kāi)多少扣多少,如果只是普通發(fā)票部分有誤退回的沒(méi)扣稅的,直接作廢就好了。

華鑫峰提醒:發(fā)票處理是一件麻煩事情,處理好了可以達(dá)到合理交稅,處理不好可能多交稅而且被罰款。所以您開(kāi)公司需要專業(yè)會(huì)計(jì),請(qǐng)一名專職會(huì)計(jì)成本高,建議您選擇華鑫峰幫您代理賬稅,我們有資深會(huì)計(jì)幫您做賬報(bào)稅,而且這里還免費(fèi)代辦深圳公司注冊(cè)的喲。
http://6-akt.com (編輯:記賬報(bào)稅)
文章標(biāo)簽: 記賬報(bào)稅

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