一、網(wǎng)上報(bào)稅的企業(yè)必須將每月的紙質(zhì)申報(bào)資料于年度所得稅匯算清繳時(shí),報(bào)送主管征收機(jī)關(guān)。 增值稅申報(bào)資料包括:《增值稅納稅申報(bào)表》及附列資料(表一)(表二)、《固定資產(chǎn)抵扣明細(xì)表》、增值稅專用發(fā)票及普通發(fā)票《匯總表》、《明細(xì)表》、《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》、《增值稅運(yùn)輸發(fā)票抵扣清單》等。 增值稅申報(bào)資料要求按月裝訂,資料上必須簽字并加蓋公章。
二、網(wǎng)上報(bào)稅企業(yè)如有下列的情形,請(qǐng)納稅人務(wù)必上門報(bào)稅。(攜帶填寫好的金稅IC卡及紙質(zhì)申報(bào)資料,到窗口進(jìn)行申報(bào)和報(bào)稅。提示:以前使用中興通IC卡申報(bào)的企業(yè)可以將申報(bào)信息寫入IC卡)
(一)輔導(dǎo)期一般納稅人。
(二)逾期申報(bào)。
(三)辦理延期申報(bào)或緩繳稅款。
(四)企業(yè)本月金稅卡進(jìn)行過發(fā)行操作(包括初始發(fā)行、重新發(fā)行、更換發(fā)行)的,次月不能通過網(wǎng)上報(bào)稅方式報(bào)稅。
(五)因計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)故障等原因不能進(jìn)行網(wǎng)上報(bào)稅。
(六)企業(yè)每月進(jìn)行網(wǎng)上報(bào)稅或“一窗式”比對(duì)不成功的,要及時(shí)在申報(bào)期內(nèi)到所屬主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行上門報(bào)稅。
(七)由稅務(wù)機(jī)關(guān)當(dāng)月關(guān)閉企業(yè)網(wǎng)上報(bào)稅權(quán)限的情形。
三、每月報(bào)稅后,銀行扣款不成功的企業(yè),需要到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)開具《稅收通用繳款書》。請(qǐng)注意銀行規(guī)定的扣款時(shí)間,以免造成扣稅不成功。如果申報(bào)期最后一天申報(bào)納稅的,一定要預(yù)留出扣款時(shí)間。
四、已通過認(rèn)證的《公路內(nèi)河運(yùn)輸發(fā)票》信息不得填入《增值稅運(yùn)輸發(fā)票抵扣清單》,否則會(huì)出現(xiàn)“一窗式”比對(duì)不符,無法進(jìn)行清卡操作。
五、請(qǐng)納稅人在每月網(wǎng)上報(bào)稅后,及時(shí)查詢報(bào)稅結(jié)果,確保網(wǎng)上報(bào)稅的成功。
關(guān)注華鑫峰公眾號(hào)
總機(jī):135-4326-1905
企業(yè)郵箱:WHF520179@163.COM
地址:深圳市寶安區(qū)創(chuàng)業(yè)二路創(chuàng)錦一號(hào)D棟2樓(整層)
設(shè)計(jì)顧問:華鑫峰網(wǎng)絡(luò)有限公司