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個人銀行賬戶進(jìn)賬多少會被查?

更新時(shí)間:2019-05-08 09:35:57點(diǎn)擊次數(shù):4090次字號:T|T

剛剛,廣東又傳來一個消息,個人賬戶也被清查,會計(jì)和老板們要注意了!


2019,稅收優(yōu)惠不斷,稽查就放松了?!


最近又有一起巨大虛開案件引發(fā)關(guān)注!經(jīng)原廣東省廣州市國家稅務(wù)局北區(qū)稽查局檢查,發(fā)現(xiàn)廣州市榮森服裝有限公司在2015年1月至2016年12月期間,采取偷稅手段,不繳或者少繳應(yīng)納稅款245.22萬元。


依照《中華人民共和國稅收征收管理法》等相關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定,對其處以追繳稅款245.22萬元的行政處理、處以罰款122.61萬元的行政處罰。


看到了嗎?前幾年的帳,一樣能查到底!


財(cái)務(wù)會計(jì)和老板們注意了!2019私戶避稅行不通了!


騙稅弄虛作假,江蘇256家虛開企業(yè):

一次性被移送司法機(jī)關(guān)!


2019年3月15日,國家稅務(wù)總局江蘇省稅務(wù)局一次性公布了256家重大稅收違法的企業(yè),全因虛開發(fā)票被移送司法機(jī)關(guān)處理!


處罰原因:虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票;


處罰情況:依照《中華人民共和國稅收征收管理法》等相關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定,依法將這256家企業(yè)全部移送司法機(jī)關(guān)。


4月19日,北京稅務(wù)、公安等四部門

聯(lián)手打擊虛開騙稅“兩年專項(xiàng)行動”會議召開!


會上明確四部門將深化協(xié)作,推進(jìn)信息共享,強(qiáng)化分析研判,統(tǒng)籌打擊任務(wù),加大打擊力度,2019年打擊騙稅虛開呈高壓態(tài)勢。財(cái)務(wù)和老板注意了?。。?/span>


行動要點(diǎn):

1. 虛開發(fā)票的稽查將是四個部門一起行動?。?!公安的偵查能力、稅務(wù)的大數(shù)據(jù)系統(tǒng)、金三系統(tǒng),銀行資金流水調(diào)查能力,讓違法的人無處可逃!


2. 此次專門強(qiáng)調(diào)確保查處涉案戶數(shù)大于去年!準(zhǔn)備接招吧!!!


3. 文件看點(diǎn)是人行將提供資金查詢。涉案資金往來及銀行賬戶都跑不了,這里重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)一下,銀行賬戶不僅僅是公司賬戶,參與虛開的個人賬戶也將被清查?。。?/span>


私戶避稅的案例

以身試法,人財(cái)兩空


案件經(jīng)過:

1. 公訴機(jī)關(guān)指控:2013年至2014年期間,被告人黃祥耀擔(dān)任本轄區(qū)京通某(武漢)汽車服務(wù)有限公司法定代表人,負(fù)責(zé)該公司的經(jīng)營管理。其指使該公司財(cái)務(wù)人員通過個人賬戶收取營業(yè)款項(xiàng),再以其他憑證代替發(fā)票使用的方式逃避繳納稅款共計(jì)人民幣1883018元,占該公司同期應(yīng)繳納稅額的97.17%,且該公司經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)依法下達(dá)追繳稅款通知后仍未補(bǔ)繳稅款。2017年11月6日,被告人黃祥耀被抓獲。2018年4月9日,京通某(武漢)汽車服務(wù)有限公司補(bǔ)繳稅款人民幣1825630元。


2. 公訴機(jī)關(guān)認(rèn)為,被告人黃祥耀采取隱瞞手段不申報(bào)納稅,逃避繳納稅款共計(jì)人民幣1883018元,因其具有歸案后如實(shí)供述自己罪行、已補(bǔ)繳稅款的量刑情節(jié),建議判處被告人黃祥耀有期徒刑三年,緩刑五年,并處罰金人民幣200000元。


3. 在審理期間,被告人黃祥耀家屬代京通某(武漢)汽車服務(wù)有限公司補(bǔ)繳剩余稅款人民幣57388元。


4. 判決如下:

一、被告人黃祥耀犯逃稅罪,判處有期徒刑三年,緩刑五年,并處罰金人民幣200000元;

二、補(bǔ)繳稅款人民幣57388元,由法院發(fā)還稅務(wù)機(jī)關(guān)。


來源湖北省武漢經(jīng)開區(qū)人民法院刑事判決書(2018)鄂0191刑初65號



提醒各位,金稅三期下,沒有任何銀行包庇任何企業(yè),哪怕是自己的大客戶,只要發(fā)現(xiàn)賬戶有可疑,必須上報(bào)稅務(wù),因?yàn)閭€人賬戶大額和可疑交易銀行稅務(wù)共享信息!


如果銀行不報(bào),稅務(wù)遲早也會查到,那性質(zhì)就不一樣了,那么企業(yè)在銀行的哪些交易行為容易被查呢?當(dāng)然是一些避稅行為了。


比如,目前有不少企業(yè)為了少繳稅,就試圖利用私人賬戶來“避稅”。


在這里,我可以告訴這些企業(yè),今后的稅務(wù)稽查,不僅要查公司的賬戶,更會重點(diǎn)稽查公司法定代表人、實(shí)際控制人、主要負(fù)責(zé)人的個人賬戶!


一旦被稽查,補(bǔ)繳稅款是小事,還要繳納大量的滯納金和稅務(wù)行政罰款,構(gòu)成犯罪的,甚至還要承擔(dān)刑事責(zé)任!


個人銀行賬戶進(jìn)賬多少會被查?


中國人民銀行在2007年3月1日施行了《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》,它是根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》、《中華人民共和國中國人民銀行法》等法律規(guī)定的,經(jīng)2006年11月6日第25次行長辦公會議通過。


這個辦法主要為了加強(qiáng)對人民幣支付交易的監(jiān)督管理,規(guī)范人民幣支付交易報(bào)告行為,防范利用銀行支付結(jié)算進(jìn)行洗錢等違法犯罪活動。


在這個辦法中專門明確指出了監(jiān)管的范圍,“本辦法所稱人民幣支付交易,是指單位、個人在社會經(jīng)濟(jì)活動中通過票據(jù)、銀行卡、匯兌、托收承付、委托收款、網(wǎng)上支付和現(xiàn)金等方式進(jìn)行的以人民幣計(jì)價(jià)的貨幣給付及其資金清算的交易。”


中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)支付交易報(bào)告工作的監(jiān)督和管理。


中國人民銀行建立支付交易監(jiān)測系統(tǒng),對支付交易進(jìn)行監(jiān)測。


并且要求金融機(jī)構(gòu)的營業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)立專門的反洗錢崗位,建立崗位責(zé)任制,明確專人負(fù)責(zé)對大額支付交易和可疑支付交易進(jìn)行記錄、分析和報(bào)告。

   

1. 對于大額支付交易的規(guī)定


在辦法中,對大額交易進(jìn)行了定義:


(1)法人、其他組織和個體工商戶(以下統(tǒng)稱單位)之間金額100萬元以上的單筆轉(zhuǎn)賬支付;


(2)金額20萬元以上的單筆現(xiàn)金收付,包括現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取和現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金匯票、現(xiàn)金本票解付;


(3)個人銀行結(jié)算賬戶之間以及個人銀行結(jié)算賬戶與單位銀行結(jié)算賬戶之間金額20萬元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。


所以這個問題的答案也就有了,就是上面這些金額。


如果發(fā)生了大額交易,金融機(jī)構(gòu)要執(zhí)行以下操作:


大額轉(zhuǎn)賬支付由金融機(jī)構(gòu)通過相關(guān)系統(tǒng)與支付交易監(jiān)測系統(tǒng)連接報(bào)告。并在交易發(fā)生日起的第2個工作日報(bào)告中國人民銀行總行。


大額現(xiàn)金收付由金融機(jī)構(gòu)通過其業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)或書面方式報(bào)告。并在于業(yè)務(wù)發(fā)生日起的第2個工作日報(bào)送人民銀行當(dāng)?shù)胤种?,并由其轉(zhuǎn)報(bào)中國人民銀行總行。


2. 對于可疑交易的管理辦法


另外,我認(rèn)為有必要再對可疑交易說一下,因?yàn)檫@里面也牽扯到金額。


(1)短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出;


(2)資金收付頻率及金額與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模明顯不符;


(3)資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營范圍明顯不符;


(4)企業(yè)日常收付與企業(yè)經(jīng)營特點(diǎn)明顯不符;


(5)周期性發(fā)生大量資金收付與企業(yè)性質(zhì)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)明顯不符;


(6)相同收付款人之間短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金收付;


(7)長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用,且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付;


(8)短期內(nèi)頻繁地收取來自與其經(jīng)營業(yè)務(wù)明顯無關(guān)的個人匯款;


(9)存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正?,F(xiàn)金收付明顯不符;


(10)個人銀行結(jié)算賬戶短期內(nèi)累計(jì)100萬元以上現(xiàn)金收付;


(11)與販毒、走私、恐怖活動嚴(yán)重地區(qū)的客戶之間的商業(yè)往來活動明顯增多,短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金支付;


(12)頻繁開戶、銷戶,且銷戶前發(fā)生大量資金收付;


(13)有意化整為零,逃避大額支付交易監(jiān)測;


(14)中國人民銀行規(guī)定的其他可疑支付交易行為;


(15)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)判斷認(rèn)為的其他可疑支付交易行為。


上面中所說的的“短期”,指10個營業(yè)日以內(nèi)。


如果金融機(jī)構(gòu)在辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí),發(fā)現(xiàn)有客戶符合上面可疑交易所列情形的,應(yīng)記錄、分析該可疑支付交易,填制《可疑支付交易報(bào)告表》后進(jìn)行報(bào)告。


政策性銀行、國有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行的營業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)可疑支付交易的,需要報(bào)送一級分行。一級分行經(jīng)分析后應(yīng)于收到《可疑支付交易報(bào)告表》后的第2個工作日報(bào)送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤中?、營業(yè)管理部、省會(首府)城市中心支行,同時(shí)報(bào)送其上級行。


城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用合作社及其聯(lián)合社、外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行和外國銀行分行營業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)可疑支付交易的,要把報(bào)告表報(bào)送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤中?、營業(yè)管理部、省會(首府)城市中心支行和其他地市中心支行。


中國人民銀行其他地市中心支行于收到《可疑支付交易報(bào)告表》后的第2個工作日報(bào)送所在省的中國人民銀行分行、營業(yè)管理部、省會(首府)城市中心支行。

以上內(nèi)容由華鑫峰整理,希望能對大家有所幫助。若有不明白之處或者想了解更多請進(jìn)入華鑫峰官網(wǎng)學(xué)習(xí)??梢躁P(guān)注微x號:華鑫峰財(cái)稅,每日分享工商、稅務(wù)知識和創(chuàng)業(yè)熱點(diǎn)。

http://6-akt.com (編輯:鑫峰君)
文章標(biāo)簽: 記賬報(bào)稅

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